〈令和8年2月28日投稿〉
2月23日に桂沢水道企業団議会が開催され、第5号議案の予算（案）について以下3点の質疑を行いました。
- 赤字予算となっている理由
- コスト削減の余地
- 排水処理費・水質試験費の増加理由
となりますが、今回この質疑のやり取りをGoogleの生成AI NotebookLMに読み込ませ、レポート形式で出力してもらいました。
※以下、「文章・グラフィック・動画」はAIが分析して出力したものとなります。
【レポート】令和8年度 桂沢水道企業団予算案：料金改定後もなぜ「赤字」？平野議員の質疑から紐解く経営の舞台裏
- はじめに：令和8年度予算案と審議の背景
令和8年第1回桂沢水道企業団議会定例会において、住民生活に直結する重要な議論が行われました。焦点となったのは「令和8年度水道事業会計予算（第5号議案）」です。
最大のポイントは、令和8年度から実施される水道料金の改定（値上げ）が実施され、使用料金単価が30円から39円へと引き上げられます。こうした負担増をお願いする一方で、予算書上では依然として「赤字」が計上されており、議会では平野議員からその経営実態を問う厳しい質疑が交わされました。
本記事では、地方行政アナリストの視点で、この「値上げと赤字の矛盾」の裏側にある経営戦略と、安全な水供給を維持するためのコストの正体を解き明かします。
- 質疑点1：料金値上げ後も続く「純損失（赤字）」の謎
平野議員の指摘： 料金改定によって供給収益は大幅に増加するものの、予定損益計算書では約5,226万円の「当年度純損失（赤字）」が計上されています。昨年度の約1億6,000万円という巨額損失からは改善しているものの、なぜ黒字転換に至らないのか。住民に負担を求める中での赤字予算について、当局の見解を質しました。
局長の回答（住民負担を抑えるための「戦略的赤字」）： 企業局長は、この赤字が「住民負担を最小限に留めるための計画的な選択」であることを解説しました。鍵となるのは、これまでの蓄えである「内部留保資金（貯金）」の扱いです。
- 内部留保の活用計画： 経営戦略の目標として、令和12年度末に約6億円の資金を確保する計画を立てています。
- 計画的な取り崩し： 令和8年度末時点の資金は約9.8億円となる見込みです。これを一気に黒字化させるほどの料金値上げを行うのではなく、既存の蓄えを計画的に取り崩して事業費に充てることで、家計への影響を「最小限の改定」に抑えています。
- 将来の黒字化： 会計上の赤字は資金調整の過程であり、算定期間末の令和12年度以降は、概ね黒字化していく見通しです。
つまり、手元の現金をクッションとして使いながら、段階的に経営を安定させる「ソフトランディング」を図っているといえます。
- 質疑点2：人口減少下での「経営効率化」と「コスト削減」の限界
平野議員の指摘： 水需要の指標となる1日平均総水量は、令和7年度の28,700立方メートルから令和8年度には28,500立方メートルへと、1日あたり200立方メートルもの減少が見込まれています。人口減少が避けられない中、委託料や修繕費といった「コントロール可能な経費」をさらに削る余地はないのかと迫りました。
局長の回答（固定費の壁と安全性の維持）： 企業局長は、効率化は進めているものの、大幅な削減には限界があるという実情を明かしました。
- 巨額の固定費： 営業費用の半分以上、約6億円を占めるのが「減価償却費」です。これは巨大な浄水場などの施設を維持するために避けて通れない固定経費（非現金支出）です。
- これまでの実績： 新浄水場の稼働から5年が経過し、すでに運用実績に基づいた徹底的なコスト削減を実施済みであること。
- 安全供給の優先： 水道は命を守るライフラインであり、これ以上の削減は、24時間365日の安定稼働と安全な水の供給を脅かすリスクがあるとの認識を示しました。
需要が減っても、巨大なインフラを維持するコストは変わらない。人口減少社会における公営企業経営の厳しさが浮き彫りとなっています。
- 質疑点3：特定の経費が増加している理由（排水処理・水質試験）
令和7年度と比較して、特定の項目で経費が増加しています。質疑では、その要因が「社会情勢の変化」と「安全基準の強化」にあることが明確になりました。
- 排水処理費（12.2%増）
- 汚泥処分費の増加： 天日乾燥床（てんぴかんそうしょう：日光で汚泥を乾燥させ減量する施設）での汚泥処分において、処理単価の上昇と処分量の増加により、約120万円増。
- 設備の修繕： 排水池の鋼鉄製歩廊（設備の機能を維持する部品）の修繕費として、約140万円を計上。
- 水質試験費（15.9%増）
- 「永遠の化学物質」への対応： 近年、全国的に注目されている有機フッ素化合物「PFOS及びPFOA」が国の方針で検査基準に追加。この検査委託料として約211万円を新たに計上。
- 人件費高騰の影響： 試験機器の保守点検を担う専門業者の人件費上昇に伴い、委託料が約45万円増加。
- まとめ：持続可能な水道事業に向けて
今回の予算審議から見えてきたのは、桂沢水道企業団が置かれた「攻めと守り」の現状です。
人口減少で水需要が1日200立方メートルずつ減っていくという厳しい現実に対し、企業団は「住民負担を抑えるための計画的な資金活用（内部留保の取り崩し）」で対応しています。一方で、PFOS/PFOAといった新たな環境リスクへの対応や、老朽化した施設の修繕といった「水の安全」に関する投資については、一切の妥協を排して予算を投じています。
一見すると「値上げしたのに赤字」という不可解な予算案ですが、その実態は、過去の蓄えを賢く使いながら、将来の黒字化と永続的な安全供給を両立させようとする、極めて戦略的な「未来への投資予算」であると評価できます。住民の皆様にとっては、単なるコスト増ではなく、次世代に健全なインフラを引き継ぐための重要なステップといえるでしょう。
AIが一瞬でこの様にまとめてくれました。
以下の動画もこの質疑の記録のみでAIが自動で作ったものです。
途中、漢字の読み違いやちょっと表現が怪しいところなどもありますが、そこは御愛嬌ということでご容赦下さい。
凄い時代になりました。